Experto Fiscal - The Globe Formación

FISCALIDAD EMPRESARIAL

PROGRAMA FORMATIVO / TEMARIO ESPECÍFICO

MÓDULO 1

Impuesto sobre el valor añadido

1. Régimen General.

Naturaleza y ámbito de aplicación.

El hecho imponible.

Lugar de realización.

La base imponible.

Tipos impositivos.

Operaciones intracomunitarias.

Régimen de deducciones.

Suministro Inmediato de Información.

2. Regímenes Especiales.

3. Régimen simplificado.

4. Régimen de bienes usados.

5. Régimen de agencias de viajes.

6. Régimen de recargo de equivalencia.

7. Régimen de los servicios prestados por vía electrónica.

MÓDULO 2
Impuesto sobre Sociedades

1. Régimen General.

Aspectos generales, hecho imponible y sujeto pasivo.

La determinación de la base imponible.

Ajustes extracontables.

Compensación de bases imponibles.

Reserva de Capitalización.

Reserva de Nivelación.

Determinación de la cuota íntegra.

Deducciones y bonificaciones.

Pagos Fraccionados.

2. Regímenes Especiales.

Empresa de reducida dimensión.

Arrendamiento financiero (leasing)

FISCALIDAD DE LAS PERSONAS FÍSICAS

PROGRAMA FORMATIVO / TEMARIO ESPECÍFICO

MÓDULO 3

Impuesto sobre la renta de las personas físicas

1. Conceptos básicos.

Definición.

Hecho Imponible.

Contribuyentes del Impuesto.

Obligación de declarar.

Rentas exentas y no sujetas.

Hecho Imponible: Elementos de la renta del contribuyente.

Renta general y renta del ahorro.

2. Ámbito de aplicación del impuesto.Residencia en los convenios.3. Imputación temporal de rentas.

Supuestos generales.

Supuestos específicos.

4. Rendimientos del trabajo.

Rendimientos del trabajo por naturaleza.

Rendimientos del trabajo por expresa disposición legal.

Rendimientos del trabajo en especie.

Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje.

Rendimiento Neto del Trabajo.

5. Rendimientos del capital.

Rendimientos del capital inmobiliario.

Rendimientos del capital mobiliario.

6. Rendimientos de actividades económicas.

Rendimientos de actividades económicas en estimación directa.

Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva.

Rendimientos de actividades económicas agrícolas, forestales y ganaderas en estimación objetiva.

7. Ganancias y pérdidas patrimoniales.

Ganancias y pérdidas que no se integran en la base imponible del IRPF.

Determinación del importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales.

Reglas específicas de valoración de las ganancias o pérdidas patrimoniales.

Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales.

8. Deducciones.

Deducción por inversión en vivienda habitual.

Deducción por inversión en empresas de nueva creación.

Deducción por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en estimación objetiva.

Otras deducciones estatales.

Deducciones autonómicas en Andalucía.

9. Determinación de la base imponible.

10. Determinación de la base liquidable.

11. Cuota íntegra.

12. Cuota diferencial.

ANEXO I
Impuesto de la renta de no residentes

1. Residencia.

2. Tributación de los rendimientos de no residentes.

3. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente.

4. Rendimientos obtenidos sin mediación de establecimiento permanente.

IMPUESTOS CEDIDOS A LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS

PROGRAMA FORMATIVO / TEMARIO ESPECÍFICO

MÓDULO 4

Impuesto sobre el patrimonio

1. Naturaleza y ámbito de aplicación.

2. Hecho imponible: delimitación y exenciones.

3. Liquidación y gestión del impuesto.

MÓDULO 5
Impuesto sobre sucesiones y donaciones

1. Normas generales, ámbito territorial y hecho imponible.

2. Herencia, legado y donaciones.

3. Liquidación del impuesto.

4. Gestión del impuesto.

MÓDULO 6
Impuesto de transmisiones y actos jurídicos documentados

1. Transmisiones patrimoniales onerosas.

2. Operaciones societarias.

3. Actos jurídicos documentados.

PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

PROGRAMA FORMATIVO / TEMARIO ESPECÍFICO

MÓDULO 7

Procedimiento de Recaudación

1. Aplazamiento y compensación de la deuda tributaria.

2. Sucesión de la Deuda Tributaria.

Sucesores de Personas Físicas.

Sucesores de Personas Jurídicas.

3. Responsables de la Deuda Tributaria.

3.1. Responsables Solidarios

Causantes y colaboradores de la infracción tributaria.

Sucesores en la actividad del deudor.

Supuestos del art. 42,2 de la Ley General Tributaria.

3.2. Responsables Subsidiarios

Responsabilidad de administradores de entidades mercantiles.

Responsabilidad de los contratistas y subcontratistas.

4. Procedimiento Administrativo de Apremio.

Tipología de embargos.

Procedimiento de enajenación.

5. Recursos y reclamaciones. Tercerías.

MÓDULO 8
Procedimientos de Gestión Tributaria

1. Declaraciones y Autoliquidaciones.

Autoliquidaciones complementarias y sustitutivas.

2. Procedimiento de Devolución Tributaria.

3. Procedimiento de verificación de Datos.

4. Procedimiento de Comprobación Limitada.

5. Recursos y Reclamaciones. Derechos y Garantías del Obligado Tributario.

MÓDULO 9
Actuaciones y procedimientos de Inspección

Procedimiento de Inspección

1. Cuestiones generales.

Normativa, organización y competencia.

Funciones de la inspección y personal inspector.

2. El Obligado Tributario ante la Inspección.

Capacidad de obrar y representación.

Obligaciones ante la Inspección.

Regímenes o situaciones especiales.

3. Planificación de las actuaciones inspectoras.

4. Facultades de la Inspección.

Examen de la documentación.

Requerimiento de información y cuentas bancarias.

Entrada y registro en fincas y locales.

Personación del obligado tributario o su representante.

Otras facultades.

5. Iniciación del procedimiento de comprobación.

Formas y efectos del inicio.

Extensión y alcance de las actuaciones.

Supuestos especiales.

6. Desarrollo del procedimiento.

Duración.

Lugar y horario de las actuaciones.

Medidas cautelares.

Trámite de audiencia.

7. Terminación del procedimiento de comprobación.

Documentación de las actuaciones. Obtención de información, requerimientos y cuentas.

Actas de inspección.

Formas de terminación del procedimiento inspector.

Liquidaciones, pago y recursos.

8. Comentario de supuestos prácticos del procedimiento de Inspección.

Entrega y análisis de la documentación práctica del procedimiento de inspección.