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Tipo
Masters
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Modalidad
Online / A distancia (+)
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Fechas
Matric. Permanente
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Sedes
Barcelona/Oviedo (+)
Información general
DESCRIPCIÓN:
Se compone de un interesante método de aprendizaje, creado y desarrollado por el prestigioso y galardonado Centro ISDE Law Business School, el cual se dicta en el campus de Madrid o Barcelona, posee una duración total de 1 año académico, y se encuentra reconocido a nivel mundial.
ASPECTOS A TENER EN CUENTA
FINALIDAD DEL PROGRAMA FORMATIVO:
Ofrece un destacado plan de contenidos, en el cual se profundiza sobre las libertades fundamentales y mercado interior, la libertad de circulación de mercancías, el derecho de la energía, y la protección de datos.
Conocer a detalle los precios de transferencia, la redacción de demandas, los contratos de compraventa internacional, los principios del gobierno corporativo, y el derecho penal económico.
TITULACIÓN
TEMARIO
MÓDULOS DE NIVELACIÓN
- Contabilidad
Obligaciones contables y registrales
- Libros-registro de ingresos y gastos
- Libros-registro de bienes de inversión
- Provisión de fondos y suplidos
Estructura del plan general contable
- Marco conceptual
- Normas de registro y valoración
- Cuentas anuales
- Cuadro de cuentas
- Definiciones y relaciones contables
Relaciones con la fiscalidad
- Impuesto sobre sociedades
- I.V.A.
- Delitos socio económicos
Delito fiscal y blanqueo de capitales
- Elementos subjetivo y objetivo
- Relación concursal con el blanqueo de capitales
Compliance penal
- Riesgo fiscal y plano de exención de responsabilidad
- Introducción a la fiscalidad directa e indirecta de los residentes
Imposición directa
- IRPF
- IS
- IP
- ISD
Imposición indirecta
- IVA
- ITP y AID
- IIEE
- Otros
FISCALIDAD DIRECTA INTERNACIONAL
PILARES DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL
- Fuentes de la fiscalidad internacional
- Acervo comunitario (especial referencia a las Directivas)
- Tipología de modelos de convenios de doble imposición internacional
- OCDE (BEPS)
- Principios básicos de la fiscalidad internacional: criterios de territorialidad (residencia y fuente) y nacionalidad
- Cláusulas antiabuso generales y especiales, con especial referencia a los paraísos fiscales
- Business case
TRIBUTACIÓN SIN CDI (IRNR)
- Elementos objetivo y subjetivo del hecho imponible
- Análisis de la tributación mediante EP
- Análisis de la tributación sin EP
- Business cases
TRIBUTACIÓN MEDIANTE CDI
- Concepto y estructura
- Residencia
- EP
- Criterios de distribución de soberanía tributaria (inmobiliarias, empresariales, navegación marítima, dividendos, intereses, cánones, ganancias de capital, trabajos dependientes, artistas y deportistas, otras rentas)
- Métodos para eliminar la doble imposición
- Procedimiento amistoso y arbitraje
- Business case
INCIDENCIA FISCAL DE LA INVERSIÓN ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR
- Transparencia fiscal internacional
- Derechos de imagen
- Exit tax
- Instrumentos híbridos
- Régimen de entidades de tenencia de valores extranjeros
- Régimen de expatriados
- Business case
TRIBUTACIÓN DE NO RESIDENTES Y SU IMPACTO EN OTROS IMPUESTOS
- Impuesto sobre el patrimonio
- Impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Otros impuesto (autonómicos y locales)
RÉGIMEN DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA
- Principio de valor de mercado
- El análisis de comparabilidad
- Los métodos de valoración
- Obligaciones formales y régimen sancionador
- Business case con interacción entre fiscalidad directa e indirecta internacional
FISCALIDAD INDIRECTA INTERNACIONAL
IVA EN EL ÁMBITO UE Y EXTRACOMUNITARIO
- IVA en el intercambio y comercio internacional de mercancías –
- IVA en el intercambio internacional de servicios – Business cases/casos reales
- Normativa nacional e internacional: introducción al Derecho y Jurisprudencia Comunitaria
- Brexit: impacto en el tratamiento de IVA Business cases/casos reales
- Reglas de Localización / Territorialidad
- Establecimiento Permanente de IVA versus Establecimiento Permanente en tributación Directa – Business cases/casos reales
- Sujeto Pasivo – Filial vs. Sucursal vs otros EP
- Obligaciones – Formalidades de IVA de los no Residentes
- Deducción del IVA en los no Residentes –
- Planificaciones – Optimizaciones IVA a nivel internacional Business cases/casos reales
- E-commerce y ventas a distancia.
- Enfoque de la actuación inspectora frente a los no Residentes
ADUANAS Y COMERCIO EXTERIOR
- Territorio Aduanero de la Unión – Marco jurídico y ámbito territorial.
- La aduana y los elementos que intervienen en los despachos aduaneros.
- Pilares fundamentales en que se basa la aplicación de los derechos de importación y otras medidas en el comercio de mercancías:
- Arancel aduanero común y clasificación arancelaria de las mercancías
- Origen aduanero de las mercancías
- Valor en aduana de las mercancías
- Deuda Aduanera: Determinación del importe de los derechos de importación. Aranceles y medidas de defensa comercial.
Caso de actualidad: Guerra comercial China – Estados Unidos
- IVA-Hecho imponible importación: Devengo, exenciones, suspensión y diferimiento.
- Incoterms® 2020: Aplicación práctica e interacción con la fiscalidad internacional.
- Inclusión de mercancías en un régimen aduanero: Regímenes especiales:
- Tránsito: Externo e Interno
- Depósito: Depósito aduanero y zonas francas
- Destino especial: Importación temporal y destino final
- Perfeccionamiento: Activo y Pasivo
- Regímenes fiscales: Depósito Distinto del Aduanero.
Business case: Caso real – Importación y optimización aduanera
IMPUESTOS ESPECIALES
- Los Impuestos Especiales: Naturaleza y elementos estructurales
- Ámbito territorial interno y comunitario
- Impuestos Especiales de fabricación:
- Impuestos sobre el alcohol y las bebidas alcohólicas
- Impuesto sobre Hidrocarburos
- Impuesto sobre las Labores del Tabaco
- Impuesto especial sobre determinados medios de transporte
- Impuesto especial sobre la electricidad
- Impuesto Especial sobre el carbón
- Formalidades y gestión de los diferentes impuestos.
- Introducción a la imposición medioambiental:
Marco jurídico
Algunos ejemplos: IVPEE, Gases fluorados, residuos y envases plásticos no reutilizables.
- Impuesto sobre transacciones financieras
- Impuesto sobre determinados servicios digitales
ASISTENCIA LEGAL EN PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
- Procedimiento de Gestión
- Procedimiento de Inspección
- Procedimiento de Recaudación
- Procedimiento Sancionador administrativo y penal
- Procedimiento de Revisión. Reclamaciones/Recursos ante los órganos administrativos y jurisdiccionales/Cuestión Prejudicial
- Relaciones cooperativas. Compliance tributario
- Business cases
OPERACIONES DE REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL
- Transformación de sociedades, fusión de sociedades, escisión de sociedades, traslado del domicilio social.
- Impacto fiscal entre sociedad dominante y sociedad dominada y entre sociedades de grupo
- Aportación de rama de actividad
- Especial referencia a fusiones y escisiones transfronterizas.
- Business cases
Curso en Digital Business Skills
SALIDAS PROFESIONALES
- Empresas de consultoría y auditoría o Big Four, (fundamentalmente en las áreas de especialización relacionadas con el Derecho Tributario).
- Grandes empresas nacionales e internacionales, cotizadas o pymes, (principalmente en los departamentos especializados en el asesoramiento financiero fiscal).
- Bancos, banca de inversión, cajas de ahorro y otros operadores del mercado financiero.
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